lunes, 4 de abril de 2016

Panamá Papers: ¿Qué es un paraíso fiscal y una empresa offshore?




En la víspera se dio a conocer la investigación periodística más grande de los últimos tiempos, realizada por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, en inglés), que revela 11.5 millones de documentos confidenciales que revelan cómo personas adineradas y poderosas, usan los paraísos fiscales para ocultar su riqueza y evadir el pago de impuestos en sus países.

Estos documentos filtrados de casi cuatro décadas le pertenecen a una de las compañías más reservadas del mundo, la firma legal panameña Mossack Fonseca, experta en crear compañías "offshore" en paraísos fiscales del mundo. 

Los documentos muestran vínculos con 72 jefes de estado actuales y pasados, incluyendo dictadores acusados de saquear sus propios países.


1. Paraísos fiscales

El tributarista Manini, explicó que el paraíso fiscal es un territorio de bajao nula imposición tributaria, es decir se exime del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio.

"Normalmente se han usado con la finalidad que contribuyentes de otros países inviertan en esos territorios y las utilidades que generen no paguen impuestos. Ahora también personas naturales o jurídica debido a la situación cambiante de las políticas de sus países envían a estos paraísos fiscales, para evadir impuestos 


Manini, resaltó que estas prácticas son legales en el país "la ley peruana tiene una serie de normas que limitan o regulan sobre este tipo de operaciones".


"Por ejemplo, hay gastos que no se permiten deducir para efectos del Impuesto a la Renta si el proveedor viene de un paraíso tributario. Se aplica también lo que es el valor del mercado, es decir si alguien hace una operación con una empresa o un domiciliado en ese paraíso fiscal, o sea tiene que ser el mismo monto que tiene con un tercero para evitar que ese ahorro tributario tenga un fin ilícito", dijo.

Las personas que residen en el país que es paraíso fiscal si deben pagar impuestos mientras que las empresas extranjeras no. Esto es así siempre y cuando no realicen negocios dentro del propio paraíso fiscal.

Una investigación de la Red para la Justicia Fiscal (Tax Justice Network), un grupo activista internacional, ha calculado que U$21 billones es el dinero que estaría oculto en paraísos fiscales en el mundo. Asimismo se estima que Las Islas Caimán, uno de los paraísos fiscales más activos del mundo, posee 80 000 empresas registradas y que a US$1.4 billones ascienden los activos de los bancos que operan en las Islas Caimán.

Según Oxfam Internacional, existen 7.6 billones de dólares ocultos en estos territorios. Esa cantidad sería equivalente al PBI de Reino Unido y Alemania juntos y se estima que los países dejan de ingresar, vía impuestos, unos US$190 000 millones anuales en cuanto a ingresos fiscales se refiere.

Según Oxfam, nueve de cada diez multinacionales tiene presencia en, al menos, un paraíso fiscal.

2. Empresas offshore

El tributarista, señaló que las también denominadas empresas cascarón son compañías formadas cuya finalidad aparentar que realizan operaciones en ese paraíso tributario pero que en el fondo no actúan como tales, "una empresa normalmente no deberían operar de esas manera, pero sí podrían tener una subsidiria en un paraísos fiscal con fines lícitos, declarando sus ingresos en esos territorios", acotó.

"Hay un impulso mundial para luchar contra el uso de estos mecanismo indebidamente, que en los últimos años ha estado impulsado por EE.UU. pidiéndole a la OCDE su accionar", dijo.

Una sociedad offshore está registrada en un país en el que no realizan ninguna actividad económica. Los países en los que están radicadas suelen ser paraísos fiscales, para beneficiarse de las ventajas fiscales que éstos ofrecen. 

Los tributos que pueden evitarse son el impuesto de sucesiones, el del patrimonio, los impuestos al consumo o el de la renta. Mientras que los costos se reducen a una cuota que oscila entre U$200 y U$600 al año. Además de un costo de constitución que tampoco suele exceder de los US$1 000.

Si tienes una empresa fantasma lo más probable es no quieres tener como sede a Londres o París, donde las autoridades pueden fácilmente descubrir quién es el propietario, si realmente lo desean.

En su lugar, lo que necesitas es un centro financiero offshore (extraterritorial) o lo que comúnmente se conoce como un paraíso fiscal.


Estos suelen encontrarse en países conformados por pequeñas y bellas islas (de ahí el nombre) y que permiten el secreto bancario y cobran impuestos muy bajos o nulos sobre las transacciones financieras.

Hay muchas de estas naciones en el mundo, como las Islas Vírgenes británicas, Macao, las Bahamas y Panamá.

En estos países la mayoría de los servicios financieros son perfectamente legales.

Pero es, en particular, el secretismo lo que los vuelve atractivos para los evasores fiscales y los delincuentes del resto del mundo, especialmente si los reguladores son débiles o hacen la vista gorda.

A grandes rasgos, tres son las grandes ventajas que aportan estas sociedades: protección de activos, confidencialidad y privacidad, y ventajas fiscales.


3. Empresas fantasma

Una empresa fantasma tiene la apariencia externa de un negocio legítimo. Pero es sólo una fachada. No hace nada, salvo manejar su propio capital, escondiendo quién es el dueño de los fondos.


Su directiva suele estar conformada por abogados, contadores e incluso empleados de limpieza. El equipo sólo presta su firma y permite que sus nombres aparezcan los encabezados de los documentos.

Cuando las autoridades intentan saber quién es realmente es el propietario de los fondos y quién los controla, la respuesta más común es que la directiva de la compañía lo hace.

Pero no es más que una maniobra de encubrimiento. Alguien le paga a la firma para que oculte el dinero de la mirada de las autoridades o, en algunos casos, de sus exesposas.

Las empresas también suelen ser llamadas "firmas de maletín" o "firmas de buzón", ya que son poco más que direcciones postales para remitir documentos.



AG

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